提供帳戶小心！法務部修法增訂「人頭帳戶罪」
因詐騙集團使用人頭帳戶洗錢案例層出不窮，為更有效遏止金融犯罪，擴大打擊面，法務部研議《洗錢防制法》修正草案，以彌補現行法的漏洞。包括：
一、增訂人頭帳戶罪，對於無正當理由提供人頭帳戶，導致影響金流者，獨立為洗錢犯罪類型；
二、「犯罪所得達新台幣1億元以上」者加重處罰；
三、增訂處罰利用虛擬資產或第三方支付工具進行洗錢者；四、對收簿集團增訂刑事處罰。
人頭帳戶因缺乏犯罪故意常獲判無罪，法務部正著手研擬在洗錢防制法中增訂「人頭帳戶罪」即無正當理由蒐集或提供帳戶，導致金流受影響者，追究人頭帳戶提供者的刑事責任，解決實務上提供人頭帳戶者處罰的證明問題。另擬對「收帳簿集團」、「收簿手」的犯罪態樣增訂獨立的刑事處罰規定，以填補現行法律的不足。
但若以網路買賣交易型態，賣方如果以交易有誤，要求買家提供金融帳號以利退款，買方提供後，卻慘遭賣方當人頭帳戶洗錢使用，買方卻將面臨司法調查，大查緝人頭帳戶，有無可能反而讓更多無辜者遭追訴刑責。
人頭帳戶罪，有兩個要件，首先在法律上「無正當理由」指要去判斷理由是否正當，要按照一般人日常生活經驗，根據客觀事實判斷，不是只看單純提供帳戶，第二是要看結果，金流有受影響；當然還是要以個案的情形，由檢察官認定。
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